Что такое вклад на третье лицо и как работает

Иногда мы хотим позаботиться о близких не только словами, но и деньгами. Например, положить средства на депозит для ребенка, пожилой мамы или супруга. В этом случае на помощь приходит вклад на третье лицо — специальный банковский продукт, который позволяет оформить договор не на себя, а на другого человека.

Такие вклады в банках — удобный способ заранее создать финансовую подушку для родных или сделать им приятный сюрприз. Главное — понимать, как это работает, какие права есть у вкладчика, а какие у того, на чье имя открыт счет.

Что такое вклад на третье лицо

Это банковский депозит, который оформляют на имя другого человека. То есть деньги вносит один человек, а владельцем вклада по документам становится кто-то другой — например, ребенок, родитель или супруг.

Чаще всего его используют в семьях — мама кладет деньги на имя сына, внуки открывают вклад бабушке и так далее.

Главное отличие от классического депозита: права на счет и проценты по вкладам будут у того, на чье имя он открыт. Вкладчик же, даже если вносил деньги, может не иметь доступа к средствам без доверенности или соответствующих условий в договоре.

Кто может открыть вклад на третье лицо

Открыть вклад на третье лицо может практически любой совершеннолетний человек.

Некоторые банки также позволяют юридическим лицам открывать вклады на сотрудников, но в частной практике это встречается реже.

Как работает вклад на третье лицо

Механика вклада на третье лицо довольно простая, но есть нюансы, о которых стоит знать заранее.

1. Средства может внести любой человек — чаще всего это тот, кто оформляет вклад.

2. Распоряжаться вкладом и начисленными процентами может только тот, на чье имя он оформлен. Вкладчик, если не предусмотрено иное, не имеет доступа к деньгам. Чтобы он мог управлять деньгами, нужна нотариально заверенная доверенность от владельца счета.

3. Начисленные проценты принадлежат владельцу. Он же и будет нести налоговые обязательства, если сумма дохода превышает необлагаемый минимум.

4. Иногда банки позволяют изменить условия договора, например, продлить срок или изменить лицо, на которое он оформлен. Но это возможно только с участием владельца и при согласии банка.

5. Не все банки позволяют пополнять вклад на третье лицо. Некоторые ограничивают это условием: добавлять средства может только сам держатель.

6. Закрыть вклад раньше срока может только тот, на чье имя он оформлен.

7. Если владелец умирает, сумма и начисленные проценты переходят наследникам по закону или завещанию. Вкладчик в этом случае не имеет автоматических прав на деньги, если не был указан как наследник.

По окончании срока деньги выдают тому, на чье имя оформлен вклад. Если срок продлевается автоматически, условия могут остаться прежними, но лучше уточнить заранее.

Особенности налогообложения

Проценты по вкладу считаются доходом того, на чье имя он открыт. Это значит, что именно владелец, а не вкладчик, обязан заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), если сумма превышает необлагаемый лимит.

Если вклад оформлен на несовершеннолетнего, налог все равно начисляется на его имя. Уплата происходит через родителей или опекунов, но декларацию подают от имени ребенка.

Какие нужны документы

Обычно надо предоставить:

• паспорт вкладчика;

• паспорт или свидетельство о рождении того, на кого оформляется вклад;

• доверенность (если кто-то действует от имени другого лица);

• СНИЛС — в некоторых банках, особенно для налогового учета.

Перед оформлением взвесьте все «за» и «против»: обсудите доступ к средствам, ответственность за налог, возможные ограничения. Лучше все заранее уточнить в банке — условия могут отличаться.